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2012年5月3級実技試験【第2問】(6)「外貨建てMMF(投資信託の分類)」

金融資産運用(実技)独学 3級FP技能士 試験 解説 FP3級合格対策チーム 福島由恵 中野克彦
《問6》 

外貨建てMMFについて,ファイナンシャル・プランナーが説明した次の記述のうち,最も適切なものはどれか。


1) 短期の債券等を運用対象の中心としており,株式はいっさい組み入れることができない。

2) 収益分配金の額は,同じ通貨の1年もの定期預金に連動して決定される。

3) 換金によって生じた為替差益は,配当所得として総合課税の対象となる。



福島由恵
 解説者:福島 由恵

  (ライター/イラストレーター、CFP(R)、1級FP技能士)




正解:1)  【外貨建てMMF】


外貨建てMMFとは、ドルやユーロなど外貨で運用されるMMFです。
MMFは公社債投資信託に分類され、株式にいっさい投資しない(組み入れることができない)投資信託です。
したがって、正解は1)です。


 【イラストテキスト該当ページ】

  7.金融資産運用「投資信託」
    投資信託の分類
    (3)投資対象による分類(P.153)

  8.金融資産運用「外貨建て資産」
         外貨建ての金融商品の種類
         (3)外国投資信託(P.159)




【過去の出題】

2011年9月3級学科試験 (45) 金融「外貨建てMMF」
2010年9月3級学科試験 (13) 金融「外貨建てMMF」
2010年5月3級学科試験 (41) 金融「外貨建てMMF」
2009年5月3級学科試験 (45) 金融「外貨建てMMF」
2008年9月3級実技試験 【第2問】 (5)「債券の利回り」

2008年9月3級学科試験 (14)「投資信託の分類」
2008年5月3級学科試験 (43)「証券投資信託の分類」
2007年5月3級学科試験 (41)「証券投資信託の分類」
2006年9月3級学科試験 (15)「証券投資信託の分類」


【解 説】
投資信託の分類、外貨建てMMFの2つの基礎知識をからめた問題ですが、
基本的なことを知っていれば解ける問題なので、落ち着いてつぶしていきましょう。

●「外貨建てMMF」と「外貨預金」の課税

┌───────┬────────┬────────┐
│       │外貨建てMMF │ 外貨預金    │
├───────┼────────┼────────┤ 
│分配金(利息)│ 20%源泉徴収  │ 20%源泉徴収  │
├───────┼────────┼────────┤
│ 為替差益  │  非課税   │雑所得(総合課税)│
└───────┴────────┴────────┘


●投資信託の分類

証券投資信託は、投資対象が有価証券であるものをいい、
投資対象に株式が含まれているかどうかで、次の2つに分類されています。

<公社債投資信託>
 国債や社債などの公社債を中心に運用し、株式に一切投資しない投資信託

<株式投資信託>
 株式を組み入れることが可能な投資信託。
 仮に株式を一切組み入れていなくても、組み入れることが可能であれば
 株式投資信託に分類される


例えば、グローバル・ソブリン・オープンなどは主に先進国の国債に投資しており、
一瞬「公社債投信かな?」と思いますが、実は株式投資信託です。

公社債投資信託か株式投資信託かは、目論見書に書いてあります。



───── COPYRIGHT (C) Yoshie Fukushima All Rights Reserved. ─────


| 金融資産運用 | 14:49 | comments:0 | trackbacks:0 | TOP↑

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